Die Lebenserwartung in den Industrieländern steigt ständig an – momentan liegt sie bei über 80 Jahren. Aufgrund dieser stetigen Steigerung sowie der Sorge, dass die staatliche Rente nicht ausreichen wird, gehen viele Menschen in Deutschland dazu über, sich selbst um ihre Altersvorsorge zu kümmern. Besonders beliebt sind Rentenmodelle, die lebenslange Auszahlungen garantieren und nicht zu einem bestimmten Zeitpunkt beendet werden. Eine Möglichkeit der lebenslangen Privatvorsorge ist die Sofort-Rente: Sie bietet die Möglichkeit, durch eine sogenannte Einmalzahlung eine lebenslange Absicherung durch monatlich ausgezahlte Beträge zu erhalten.
Steuerlich werden private Renten begünstigt. Einerseits erfolgt die Ansparung der benötigten Beiträge steuerfrei – und zwar auch dann, wenn wie im Falle der Sofort-Rente der Betrag nur einmalig gezahlt wird. Für lebenslange Renten ergibt sich ein weiterer Steuervorteil: Hier wird durch das Finanzamt nur auf den sogenannten Ertragsteil zugegriffen. Dessen Höhe ist abhängig vom Alter des Begünstigten bei Renteneintritt: Je älter man ist, desto geringer ist der Ertragsanteil, der als Einnahme gilt und versteuert werden muss. Mit 60 Jahren liegt er beispielsweise bei 22 Prozent, mit 63 bei 20 Prozent, weitere zwei Jahre später nur noch bei 18 Prozent. Der Anteil muss mit dem individuell festgelegten Steuersatz des Versicherten versteuert werden – spezielle Freibeträge für Rentner können den Betrag nochmals mindern und schaffen so einen weiteren Vorteil. Die komplette Übersichtstabelle, anhand derer der Besteuerungsanteil beim Rentenbeginn ermittelt werden kann, ist in § 22 Einkommensteuergesetz (EStG) zu finden.
Experten merken an, dass sich die Sofort-Rente nur dann lohnt, wenn man ein entsprechendes Alter erreicht – ein früher Tod bedeutet rein rechnerisch ein Minusgeschäft. Demografisch betrachtet steigt die Lebenserwartung jedoch ständig, sodass diese Art der privaten Vorsorge zunehmend attraktiv wird. Dennoch kann es empfehlenswert sein, auch Familienangehörige durch Zusatzoptionen abzusichern – so beispielsweise durch eine Versicherung, die einen Hinterbliebenenschutz beinhaltet und die Fortführung der monatlichen Zahlungen an die Begünstigten ermöglicht. Ein ausgiebiger Vergleich der einzelnen Anbieter und der verschiedenen Konditionen ist ratsam, um einen Überblick zu gewinnen und das Modell zu finden, das den eigenen Ansprüchen vollständig entspricht.